杏彩网站登录莱芜区人民政府为进一步加强办事处行政事业单位财务管理工作，科学合理安排各项资金支出，提高资金使用效益，严肃财经纪律，杜绝各种违反财经纪律和开支规定现象发生，实现财政资金开支的公开、透明、高效，根据中华人民共和国《会计法》、《预算法》、《行政事业单位会计制度》等法律法规，依照莱芜区2014年《关于印发莱城区区直机关差旅费管理办法的通知》、《关于印发莱城区区直机关培训费管理办法的通知》、《区委办公室区政府办公室关于印发莱城区区直机关会议费管理办法的通知》、《关于强化公务支出管理严肃财经纪律的通知》、《济南市莱芜区区级预算单位公务卡管理暂行办法的通知》的文件精神，以促进办事处经济和各项事业健康发展，特制定本制度。

　　严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，量入为出和“保工资、保运转、保民生、保重点”的原则，加强管理，厉行节约，勤俭办事，制止奢侈浪费，注重资金使用效益，使街道办事处财务管理进一步规范与完善。

　　第一条 高庄街道办事处财政收支实行“预算控制”“集中收付”“主要领导审批”制度。各项收支统一由财政所管理，各办公室按规定办理收支业务。各业务部室于每年11月上旬编报业务部室下年度项目支出预算，财政所按照“零基预算、统筹安排、收支平衡”的原则，汇总编制高庄街道办事处年度预算草案，报办事处党政联席会审查通过。日常收支严格按照通过的财政预算执行，非特殊情况一律不得追加预算。确需追加预算的，由责任部门提出申请，财政所综合平衡提出追加预算建议，报办事处党政联席会审批。

　　第二条 财政所协调税收征管部门，积极配合，抓好税收征管工作。挖掘各种税源，依法征管，防止跑、冒、滴、漏，确保收入及时、足额入库和存入财政专户，努力完成上级下达的收入任务。财政税收根据相关规定与企业签协议，对企业的扶持奖励应采取党政联席会议纪要或政府办公会议纪要执行，不得违规支付其他费用。

　　第三条 从严控制各项支出，所有开支必须经批准后办理，没有预算的支出不予安排，超预算支出部分须经党政联席会研究同意作预算追加后方可支出。

　　第四条 规范资金支付程序。货币资金业务不得由一人全过程办理。各项支出严格按照《济南市市级财政国库集中支付改革试点资金支付管理暂行办法》办理。对在编在岗职工工资支出、养老、医疗保险、预算指标支出、定额经费（如差旅、会议、办公费）等支出，报办事处主任签字审批，再由财政所在预算一体化财政系统国库集中支付中直接支付；一般零星支出业务根据《现金管理办法》，不得进行大额支出，必须以银行转账的形式支付。

　　第五条 现金。严格执行现金管理制度，杜绝借款和控制库存现金存量，严禁私存和坐支现金，财政支出坚持办事处主任签字报销制度。工作人员一律不得私事借款，持公务卡出行。特殊原因因公或因公出差借款，须提前作出借款申请由财政所审核办事处主任签字批准方可执行。借款实行“一借一报、一借一清”原则，不允许一次借款、多次报销。出差借款回到单位一周内办理完报销手续、结清借款，借款时间不能超过15天，逾期不还的，不再办理新的借款，逾期超过一个月的，从借款人工资中扣收。凡欠有的工作人员调离本单位时必须还清所欠款项，否则不办理工资转移手续。

　　第六条 公务卡的支付与报销。根据《济南市莱芜区区级预算单位公务卡管理暂行办法》的通知执行公务卡的支付与报销。公务卡主要用于日常公务支出。持卡人进行公务消费时，须取得等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条。

　　（2）持卡人原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要的，应当事前经过单位财政所及区财政局批准；未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。

　　（3）持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭条，按照财务报销程序办理。

　　（4）持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，提交财政所办理报销手续。因个人报销不及时造成的罚息等相关费用，由持卡人承担；因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。

　　（5）确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人委托其所在部门相关人员向财政所提供持卡人的姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，按照财务报销流程报请批准后，由财政所于免息还款期之前，先行报销还款，持卡人返回单位后按财政所规定时间补办报销手续。

　　（6）财政所人员通过财政业务系统登录公务卡管理系统，根据持卡人提供的卡号、交易日期、消费金额和流水号等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报销。

　　（7）因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时通知财政所，由财政所通过财政业务系统退回零余额账户。持卡人退款的财政审核手续按街道办财政管理制度规定执行。

　　第七条 宽带、通讯费。宽带、办公电话的开设需提前作出申请由办事处主任签字批准。由党政办联系宽带、办公电话号码开设并进行合并网络。责任部门到财政所报送申请，党政办通知付款事宜。因工作需要，需开通国际长途电话的，须经党政联席会会议研究决定。所有办公电话严禁拨打信息台，若有信息费由分管负责人负担，并将严查责任人，追究其责任。

　　第八条 公务车购置和运行维护经费。根据《济南市委办公厅济南市人民政府办公厅关于强化公务支出管理严肃财经纪律的通知》严格执行公务用车管理，不得以特殊用途等理由超编制、超标准配备公务用车。公务用车保险、维修、加油等实行定点管理。办事处党政办开具的单据为依据，到定点加油站加油、汽车维修通知单进行车辆维修，财政所与定点单位结算，未经批准的维修、加油费用一律不予报销。

　　第九条 公务接待费。根据《济南市委办公厅济南市人民政府办公厅关于强化公务支出管理严肃财经纪律的通知》严格控制公务接待经费开支。严格执行公务接待规定，严控接待范围、标准和陪餐人员，不得突破接待费预算规模。公务接待费报销提供公函、接待方案、正规、接待清单，由分管领导审核签字，财政所审核盖章，办事处主任签字批准后财政给予结算。

　　第十条 购置费。各业务部门办公用品、设备购置，需作出申请经分管领导审批签字，报财政所统筹调配审核，审核通过由财政所加盖已审核印章，再由办事处主任签字审批。经审批的购置项目，符合政府采购要求的，由财政所按程序实施政府采购。形成的固定资产按照《高庄街道办事处资产管理制度》管理。申请办公设备购置的，分清初次购置还是需报损替换，如是初次购置按上述程序办理即可，如是需报损替换，由财政所鉴定是否已损坏，再将损坏的办公设备交回财政所保存，购置申请方可执行。一般办公用品由财政所采购，各部门领用，需从财政所填写办公用品领用审批单经分管负责人签字后，财政所方可发放物品。

　　第十一条 差旅费。工作人员因公市以外地区出差按照《关于莱城区区直机关差旅费管理办法的通知》规定办理。

　　（1）城市间交通费是指工作人员因公到莱芜区（原莱芜市）以外地区；出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用；出差人员应当按规定等级乘通工具. 乘通工具的等级见原文件附表;到出差目的地有多种交通工具可选择，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具；乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销；乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不得重复购买。

　　（2）莱芜区（原莱芜市）外出差每人每天80元；出差人员由接待单位或者其他单位提供交通工具的，应当向接待单位或者其他单位交纳相关费用，并由接待单位或者其他单位收取人出具收取证明。接待单位或者其他单位收取的交通费用于抵顶交通费开支。

　　括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。区（原莱芜市）内出差一般不予报销出差住宿费。特殊情况确需住宿的，需经单位主要领导批准，住宿费在标准限额范围内报销；省内出差按照财政厅发布的省内相关地区出差住宿费限额标准执行(附件1)；省外出差按照财政部发布的相关地区出差住宿费限额标准执行(附件2)；对住宿价格季节变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可以适当上浮一定比例，具体比例按省财政厅公布的规定执行；市级、县级及以下人员出差要严格按照在职级别对应的住宿费标准限额内住单间成标准间选择安全、经济便捷的宾馆住宿。

　　伙食补助费用，伙食补助费按照出差自然(日历) 天数计算包干使用。省内出差按照省财政厅发布的省内相关地区出差伙食补助费标准执行(附件1) ；省外出差按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行(附件2) ；凡由接待单位统一安排用餐的，不再报销伙食补助费。

　　（5） 报销管理，出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或者其他单位转嫁。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。出差人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费等凭证。财政所应当严格按规定审核差旅费开支，批准人和出差人员应当对发生差旅费的真实性和完整性负责。城市间交通费按照乘通工具的等级凭据报销，订票费、杏彩体育官网经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭据实报销。伙食补助费和区内交通费按规定标准报销。实际发生住宿而无住宿费的，不得报销住宿费，原则上也不得报销城市间交通费、伙食补助费和区（原莱芜市）外交通费。乘坐公务用车出差的，不得报销区（原莱芜市）外交通费。对未经批准的出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

　　第十二条 培训费。根据《济南市委办公厅济南市人民政府办公厅关于强化公务支出管理严肃财经纪律的通知》、《关于莱城区区直机关培训费管理办法的通知》规定办理。严格落实一会一结算、一培训一结算制度，费用报销应提供会议或培训通知、参加人员名单、费用原始明细单据以及应报批会议、培训的批复文件等凭据。对未经批准以及超范围、超标准、超预算开支的会议、培训费用一律不得报销。各部门接所属上级部门培训要求（附上级书面通知或文件），填写外出培训审批单，到财政所确认外出地点的各项报销标准，事后经各站所部门负责人、分管领导签字，财政所审核盖章，再提交办事处主任签字审批方可给予报销。

　　第十三条 宣传品制作、印刷费。各部门自己能印制的文字材料一律不得外出打印。确需外出印制材料,按经费支出程序报批。需外出印制材料的，提前作出申请列出清单及预算，经分管领导审核，办事处主作签字批准，由财政所统一安排中标业务单位承接与结算。未经批准，私自外出印制材料，不予报销。

　　第十四条 报刊费。各部门持上级部门下达订阅报刊的通知，经站所负责人、分管负责人、主要负责人签字确认后。带相关原始凭证到财政所办理报销手续。

　　第十五条 水电取暖、杂工费及办公设备维护与维修。机关水、电、暖、杂工、办公设备维护与维修日常支出，杏彩体育平台由党政办负责汇总，按规定程序审批，财政所统一结算。

　　第十六条 劳务派遣。各部门聘用人员、雇佣临时工，以及相关的工资福利待遇，须经党政联席会会议研究确定，由各部门按照统一格式与受聘(雇)人员签订聘用协议，由财政所统一支付工资费用。

　　第十七条 会议费、租赁费。按照《关于莱城区区直机关会议费管理办法的通知》规定办理。本着节约的原则，由党政办编制预算报办事处主任审批后执行，由党政办统一安排，财政所负责结算，一次一结。

　　第十八条 出售、报废、报损固定资产。须经财政所汇总上报党政联席会，经会议通过再向财政局国资办上报，审批通过后方可按程序执行。

　　第十九条 租车费。各部门因公需要公务租车，由分管领导到党政办公室申报，由党政办安排车辆出具派车单。月终由财政所依据派车单统一结算，一月一结。无派车单的一律不予结算报销。

　　第二十条 街道办工程、基建与维修项目。由责任部门提前作出申请报分管领导审批，经党政联席会议研究决定，方可实施。基建工程项目，要事先编制好预算方案（包括附属工程项目），经党政联席会议研究决定，财政所根据《中华人民共和国政府采购法》的规定，进行工程招标手续。财政所根据基建工程预算、工程合同以及工程施工、监管人员签署的意见及工程决算审价报告方可支付工程款。没有预算、合同、工程审价报告的财政不予以付款。基建工程项目竣工后应当尽快做出决算，一般不超过三个月。应出具决算而未出具决算的，财政停止付款。日常维修支出，由党政办负责汇总，作出书面申请，报办事处主任审批，财政所统一结算。

　　第二十一条 补助性资金开支。上级下达到街道及以下的补助性资金，财政所会同有关站、办、所严格审核，无误后方可发放。

　　第二十二条 专项资金开支。上级下达到街道及以下的专项资金支出，严格按照相关专项资金管理要求，做到专款专用。

　　第二十三条 票据报销程序。必须凭正规票据报销，不得用白条、内部收据和资金往来票据报销，对不符合报销规定的票据不予报销。各项支出原始凭证，先由经办人按性质如差旅、公务接待费、印刷费等分类、分次、分页粘贴所有单据。粘贴要体现一事一单，不同类型、事由的支出必须分开粘贴，不能混合。报销费用时须由经办人在每张原始单据上签字并注明事由，必须符合财经制度和中央八项规定要求，项目内容必须填写齐全，金额大、小写要相符，无涂改现象，提供必须为正规，所带附件必须齐全（例如工程款合同和审价报告单、出租车正规单位及党政办派车单和明细单、办公用品清单、打印、复印类必须附有清单）。分管负责人在汇总报销单上签字，报财政所审核，审核通过盖已审核印章，财政所长签字，再由办事处主任审批签字方可报销。